¶ Инструкция по учёту закрывающих документов
Оператор связи ООО «Интернод» (ИНН 7733808377) 01.07.2023г. передал своему агенту ООО «Облачная лаборатория» (ИНН 7722823704) функции по сопровождению договоров об оказании услуг связи, в том числе Права на проект «Плюсофон» («Plusofon»), включая зарегистрированные товарные знаки, приём платежей, формирование отчётных документов. Мы подготовили для вас подробную инструкцию по приёму документов и произведению оплаты с учётом текущих изменений.
Поскольку Плюсофон представляет собой комплексный продукт, включая право пользования программным обеспечением на условиях простой неисключительной лицензии и пользование услугами связи, с 1 июля 2023 г. у абонента Плюсофон будет два договора с одинаковой нумерацией:
-
лицензионный договор и приложение Флэшколл на условиях акцепта оферты — с ООО «Облачная лаборатория»
-
договор об оказании услуг связи — с ООО «Интернод» (которое представляет Агент ООО «Облачная лаборатория»)
Дата может различаться в зависимости от даты заключения договора:
- для абонентов, заключивших договор до 01.07.2023г. дата договора с ООО «Облачная лаборатория» будет «01.07.2023г.».
- для абонентов, заключивших договор после 01.07.2023г. – дата договора с ООО «Облачная лаборатория» будет аналогична дате договора с ООО «Интернод».
Одинаковые номера у лицензионного договора (оферты) и договора об оказании услуг связи позволяют вести договоры в рамках одного абонента, с присвоением одного ИД и одного лицевого счета, что упрощает взаимодействие сторон и позволяет ООО «Облачная лаборатория» вести учет по каждому абоненту, но раздельный бухгалтерский учёт по лицензионному договору и договору об оказании услуг связи.
При этом лицензионный договор не оформляется в бумажном виде, не подписывается через систему ЭДО, заключается путем безоговорочного принятия оферты ООО «Облачная лаборатория» — проставления галочки в соответствующем поле при регистрации на сайте plusofon.ru или путём продолжения пользования продуктом Плюсофон (акцепт).
Оферта и акцепт - способ заключения договора. Закон не запрещает присваивать номер такому договору, заключенному по правилам оферты-акцепта для удобства взаиморасчетов.
Все действующие договоры об оказании услуг связи с ООО «Интернод» на 1.07.2023г. остаются в силе.
Для абонентов заключивших договор до 01.07.2023 ранее внесенные авансы переводятся с договоров ООО «Интернод» на новый договор с ООО «Облачная Лаборатория».
На данную операцию абонент может запросить выписку из реестра перенесенных платежей обратившись в службу поддержки в личном кабинете или на support@plusofon.ru.
Все платежи по договорам абонентов производятся на р/с ООО «Облачная Лаборатория».
Каждый абонент ежемесячно будет получать один или два УПД, в зависимости от набора услуг, которыми клиент управляет в Личном кабинете (выбирает и подключает сервисы, изменяет тарифы, отказывается от сервисов и т.п.):
- от ООО «Облачная Лаборатория» (Лицензиара, для бухгалтерии - поставщика услуги) — УПД на право пользования лицензионным программным обеспечением (Лицензионное ПО «Универсальная платформа коммуникаций») на условиях простой неисключительной лицензии, предоставляемая пользователям в виде интернет – сервиса Плюсофон, в который входят тарифные планы и лицензия Флэшколл.
- от оператора связи ООО «Интернод» (поставщика услуги) — УПД на услуги связи и все, что с ними неразрывно связано.
Поступившие УПД принимаются на того поставщика услуг, от имени кого поступил документ.
Далее необходимо провести корректировку долга от даты УПД или даты отражения УПД в учете, подробно в п. 4.1. УПД выставлен от ООО «Интернод»
Таким образом, у поставщика услуг ООО «Интернод» всегда будет оставаться нулевое сальдо на конец периода, а актуальный баланс отражается у поставщика и/или Агента ООО «Облачная Лаборатория».
ВАЖНО! Счёт-фактуры оператора связи ООО «Интернод» будут отражены в книге продаж ООО «Интернод», а счёт-фактуры ООО «Облачная лаборатория» в книге продаж ООО «Облачная лаборатория».
Соответственно в книге покупок абонента должны быть отражены два поставщика ООО «Интернод» и ООО «Облачная лаборатория».
¶ Как юрлицу отражать услуги связи
¶ 1. Если остался неиспользованный аванс по договору с ООО «Интернод»
В связи с тем, что ООО «Интернод» весь неизрасходованный остаток по авансам передаёт с 01.07.2023 в ООО «Облачная Лаборатория» по реестру, у Вас в учёте должна быть единовременно проведена Корректировка долга:
¶ Корректировка долга от 01.07.2023
- Вид операции: перенос задолженности
- Перенести: авансы поставщику
- Поставщик (дебитор): ООО «Интернод» — текущий договор
- Новый поставщик: ООО «Облачная Лаборатория» — новый договор
- Проводки операции:
| Содержание операции | Дебет | Кредит |
|---|---|---|
| Передан аванс с учеёта ООО «Интернод» в ООО «Облачная лаборатория» | 60.02 ООО «Облачная лаборатория» (новый договор) | 60.02 ООО «Интернод» (старый договор) |
¶ 2. Если ошибочно оплатили с 01.07.2023 по старым реквизитам в адрес ООО «Интернод»
ООО «Интернод» в конце отчётного месяца, в котором поступил ошибочный платеж, перенаправит по Реестру аванс в ООО «Облачная лаборатория».
Вам необходимо будет сделать Корректировку долга последним числом месяца в котором совершена оплата:
¶ Корректировка долга от последнего числа месяца, в котором совершена оплата
- Вид операции: перенос задолженности
- Перенести: авансы поставщику
- Поставщик (дебитор): ООО «Интернод» — текущий договор
- Новый поставщик: ООО «Облачная Лаборатория» — новый договор
- Проводки операции:
| Содержание операции | Дебет | Кредит |
|---|---|---|
| Передан аванс с учёта ООО «Интернод» в ООО «Облачная лаборатория» | 60.02 ООО «Облачная лаборатория» (новый договор) | 60.02 ООО «Интернод» (старый договор) |
¶ 3. При оплате в ООО «Облачная Лаборатория» аванса за услуги связи, включая право пользования программным обеспечением
У Вас должны быть отражены следующие проводки по оплате:
| Содержание операции | Дебет | Кредит |
|---|---|---|
| Оплата за услуги связи и право пользования ПО | 60.02 ООО «Облачная лаборатория» (новый договор) | 51 |
¶ 4. Отражение затрат при поступлении УПД
Вам необходимо будет сделать следующие проводки при получении УПД:
¶ 4.1. УПД выставлен от ООО «Интернод»
В карточке счёта 60 должны быть следующие проводки:
| Содержание операции | Дебет | Кредит |
|---|---|---|
| Отражены расходы на услуги связи | 20, 26 | 60 ООО «Интернод» |
| Отражён «входной» НДС по потреблённым услугам | 19 | 60 ООО «Интернод» |
| Налог принят к вычету | 68 | 19 |
| Принята задолженность перед ООО «Интернод» на ООО «Облачная Лаборатория» * | 60 ООО «Интернод» | 60 ООО «Облачная Лаборатория» |
* Необходимо сделать Корректировку долга от даты УПД:
- Вид операции: перенос задолженности
- Перенести: задолженность поставщику
- Поставщик (кредитор): ООО «Интернод» — текущий договор
- Новый поставщик: ООО «Облачная Лаборатория» — новый договор
¶ 4.2. УПД выставлен от ООО «Облачная Лаборатория» - изменения действуют с 1.10.2023г
В карточке счёта 60 должны быть следующие проводки:
| Содержание операции | Дебет | Кредит |
|---|---|---|
| Отражены расходы на услуги права пользования ПО, без НДС | 20, 26 | 60 ООО «Облачная Лаборатория» |
| Отражен "входной" НДС по потребленным услугам | 19 | 60 ООО «Облачная Лаборатория» |
| Налог принят к вычету | 68 | 19 |
| Оплата за услуги связи и право пользования ПО | 60.02 ООО «Облачная лаборатория» (новый договор) | 51 |
| Принята задолженность перед ООО «Интернод» на ООО «Облачная Лаборатория» * | 60 ООО «Интернод» | 60 ООО «Облачная Лаборатория» |
* ранее проведённая корректировка долга в п 4.1.
¶ 4.2. УПД выставлен от ООО «Облачная Лаборатория» - проводки с 1.07.2023 по 30.09.2023г
В карточке счёта 60 должны быть следующие проводки:
| Содержание операции | Дебет | Кредит |
|---|---|---|
| Отражены расходы на услуги права пользования ПО, без НДС | 20, 26 | 60 ООО «Облачная Лаборатория» |
| Оплата за услуги связи и право пользования ПО | 60.02 ООО «Облачная лаборатория» (новый договор) | 51 |
| Принята задолженность перед ООО «Интернод» на ООО «Облачная Лаборатория» * | 60 ООО «Интернод» | 60 ООО «Облачная Лаборатория» |
* ранее проведённая корректировка долга в п 4.1.
¶ Прочие условия
Документы от ООО «Интернод» будут направляться по ЭДО, если с вами уже подключен данный способ передачи документов.
Если у вас останутся вопросы или потребуются уточнения, мы поясним непонятные моменты и окажем максимальное содействие для комфортного перехода на текущую систему документооборота.
